È la fine dell’anno e per molti significa la possibilità di ricevere un bonus. Sebbene i bonus siano un’aggiunta gradita alla busta paga di chiunque, spesso arrivano con una sorpresa: un’aliquota fiscale più alta. Molti si chiedono perché i bonus siano tassati così tanto e la risposta sta nel modo in cui i bonus sono classificati e tassati dal governo.
In primo luogo, è importante capire che i bonus sono classificati come salari supplementari dall’IRS. Ciò significa che, a differenza dei salari normali, i bonus sono soggetti a un’aliquota fiscale fissa del 22%. Questa aliquota si applica a tutti i salari supplementari fino a 1 milione di dollari, dopodiché l’aliquota sale al 37%. Ciò significa che se si riceve un bonus di 10.000 dollari, 2.200 dollari saranno automaticamente trattenuti per le tasse.
Oltre all’aliquota fiscale fissa, i bonus sono soggetti alle imposte sulla previdenza sociale e su Medicare, che insieme costituiscono l’imposta FICA (Federal Insurance Contributions Act). Per il 2020, l’aliquota fiscale della Social Security è del 6,2% sui salari fino a 137.700 dollari e l’aliquota fiscale di Medicare è dell’1,45% su tutti i salari. Ciò significa che se ricevete un bonus di 10.000 dollari, dovrete pagare 765 dollari in più di tasse FICA.
Ma perché i bonus sono classificati come salario supplementare? La risposta sta nel modo in cui i bonus vengono erogati. Molte aziende pagano i bonus in un’unica soluzione, anziché distribuirli su ogni busta paga. Ciò significa che l’importo del bonus non viene conteggiato nel normale importo della ritenuta fiscale, che si basa sul numero di indennità richieste nel modulo W-4. Di conseguenza, l’aliquota fiscale fissa viene utilizzata per compensare la mancanza di ritenuta sull’importo del bonus.
Cosa si può fare per ridurre al minimo l’impatto delle imposte sul bonus? Una possibilità è quella di chiedere al proprio datore di lavoro di trattenere un importo maggiore di tasse dall’assegno del bonus. Questo può aiutare a garantire che non sarete colpiti da una grossa fattura fiscale durante la stagione fiscale. Un’altra opzione è quella di contribuire a un conto pensionistico fiscalmente protetto, come un 401(k) o un IRA, che può contribuire ad abbassare il reddito imponibile e a ridurre il conto fiscale complessivo.
Sebbene ricevere un bonus sia sempre una buona cosa, è importante essere consapevoli dei costi nascosti che ne derivano. Comprendendo come i bonus vengono classificati e tassati, è possibile adottare misure per ridurre al minimo il loro impatto sulla busta paga e sul benessere finanziario complessivo.
Se ricevete un bonus, è importante sapere che è soggetto alle imposte federali e statali sul reddito, nonché alle imposte sulla previdenza sociale e su Medicare. Ecco alcuni modi per evitare o ridurre l’imposta sui bonus:
1. Chiedete al vostro datore di lavoro di distribuire il bonus su più periodi di paga: Distribuendo il bonus, esso può essere tassato a un’aliquota inferiore, poiché non viene considerato come un pagamento unico di grande entità.
2. Contribuire a un conto 401(k) o IRA: contribuendo a un conto pensione, è possibile ridurre il reddito imponibile e potenzialmente abbassare l’aliquota fiscale sul bonus.
3. Considerare un piano di compensazione differita: Alcuni datori di lavoro offrono piani di compensazione differita che consentono di rinviare una parte del bonus a una data successiva, quando il reddito e l’aliquota fiscale potrebbero essere più bassi.
4. Consultate un professionista fiscale: Un professionista fiscale può aiutarvi a capire le implicazioni fiscali del vostro bonus e fornirvi indicazioni su come ridurre potenzialmente la vostra responsabilità fiscale.
È importante notare che queste strategie possono contribuire a ridurre l’onere fiscale, ma non a eliminarlo del tutto. È sempre meglio consultare un professionista fiscale per determinare la migliore linea d’azione per la vostra situazione specifica.
I bonus sono generalmente tassati con un’aliquota più alta rispetto al reddito normale, ma l’aliquota fiscale specifica può dipendere da alcuni fattori. L’aliquota fiscale federale per i bonus è generalmente del 22%, ma potrebbe essere più alta se il bonus è abbastanza grande da spingere il dipendente in una fascia fiscale più alta. Inoltre, possono essere applicate anche le imposte statali e locali, che potrebbero aumentare l’aliquota fiscale complessiva fino al 40% o più in alcune aree. È importante notare che i bonus sono considerati redditi supplementari e possono essere soggetti a regole di trattenuta diverse rispetto ai redditi normali. Il vostro datore di lavoro dovrebbe fornirvi una ripartizione delle imposte trattenute dal vostro bonus sulla busta paga o sul modulo W-2 alla fine dell’anno.
Si pagano più tasse sui bonus perché questi sono considerati redditi supplementari e il fisco li tassa in modo diverso rispetto ai redditi normali. La maggior parte dei datori di lavoro trattiene un’aliquota fiscale federale fissa del 22% sui bonus, che spesso è superiore all’aliquota fiscale sul reddito normale. Inoltre, i bonus sono soggetti alle imposte FICA, che comprendono le imposte sulla previdenza sociale e su Medicare, e possono aumentare ulteriormente l’importo delle imposte dovute. È importante notare che l’aliquota di ritenuta sui bonus è solo una stima e che si può arrivare a dover pagare più o meno tasse a seconda del proprio reddito complessivo e della propria fascia fiscale.
È altamente improbabile che un bonus venga tassato al 60%. Tuttavia, ci sono diversi motivi per cui il vostro bonus può avere un’aliquota fiscale più alta rispetto al vostro reddito normale:
1. Aliquota di ritenuta: Quando si riceve un bonus, il datore di lavoro può utilizzare un’aliquota di ritenuta diversa rispetto alla retribuzione normale. Questo perché il pagamento del bonus è spesso considerato un salario supplementare, soggetto a un’aliquota di ritenuta fissa del 22% per l’imposta federale sul reddito. Il datore di lavoro può anche trattenere le imposte statali e locali dal pagamento del bonus, il che potrebbe comportare un’aliquota fiscale complessiva più elevata.
2. Aliquota fiscale marginale: Il vostro bonus potrebbe essere tassato a un’aliquota più alta perché vi spinge in una fascia fiscale più elevata. Il sistema fiscale è progressivo, il che significa che più si guadagna, più alta è l’aliquota fiscale. Se il bonus è significativo, potrebbe farvi entrare in una fascia fiscale più alta, con conseguente aumento dell’aliquota fiscale.
3. Imposta aggiuntiva Medicare: i lavoratori con un reddito elevato possono essere soggetti a un’imposta aggiuntiva Medicare dello 0,9% sui salari superiori a una certa soglia. Questa imposta si applica alla somma dei salari e dei bonus, il che potrebbe comportare un’aliquota fiscale più elevata sul bonus.
È importante notare che il bonus non viene tassato con un’aliquota separata rispetto alla retribuzione normale. Il bonus viene invece aggiunto al salario regolare e tassato in base al livello di reddito complessivo. Se siete preoccupati per l’aliquota fiscale sul vostro bonus, è bene che parliate con un professionista fiscale che possa aiutarvi a capire la vostra responsabilità fiscale e a identificare eventuali opportunità di pianificazione fiscale.