Quando un’azienda ha bisogno di finanziamenti, spesso si rivolge alle banche per chiedere aiuto. Tuttavia, le banche non si limitano a concedere prestiti a chiunque li chieda. Al contrario, valutano attentamente i bilanci di un’azienda per stabilire se è un buon rischio. Ma quale bilancio è più importante per le banche: lo stato patrimoniale o il conto economico? La risposta è: entrambi.
Lo stato patrimoniale e il conto economico sono due dei bilanci più importanti che le aziende redigono. Lo stato patrimoniale fornisce un’istantanea della situazione finanziaria di un’azienda in un determinato momento, mentre il conto economico mostra la performance finanziaria dell’azienda in un periodo di tempo. Le banche utilizzano entrambi i prospetti per valutare l’affidabilità creditizia di un’azienda.
Quando valutano un’azienda, le banche guardano allo stato patrimoniale per determinarne la liquidità, la solvibilità e la flessibilità finanziaria. La liquidità è la capacità di un’azienda di far fronte agli obblighi a breve termine, mentre la solvibilità è la capacità di far fronte agli obblighi a lungo termine. La flessibilità finanziaria è la capacità di un’azienda di adattarsi ai cambiamenti del suo ambiente operativo. Le banche esaminano le attività e le passività correnti, le attività e le passività a lungo termine e il patrimonio netto di un’azienda per valutarne la posizione finanziaria.
D’altro canto, le banche esaminano il conto economico per determinare la redditività e il flusso di cassa dell’azienda. La redditività è la capacità di un’azienda di generare profitti, mentre il flusso di cassa è la capacità di generare liquidità per finanziare le operazioni. Le banche esaminano i ricavi, il costo del venduto, il margine di profitto lordo, le spese operative e l’utile netto di un’azienda per valutarne la performance finanziaria.
Tuttavia, le banche non si basano esclusivamente sui bilanci per valutare un’azienda. Considerano anche altri fattori, come il settore, il team di gestione e le condizioni di mercato dell’azienda. Le banche considerano anche lo scopo del prestito e le garanzie offerte dall’azienda.
In conclusione, le banche utilizzano sia lo stato patrimoniale che il conto economico per valutare il merito di credito di un’azienda. Lo stato patrimoniale fornisce informazioni sulla situazione finanziaria dell’azienda, mentre il conto economico fornisce informazioni sulla sua performance finanziaria. Le banche considerano anche altri fattori nella valutazione di un’azienda. È quindi importante che le aziende mantengano bilanci accurati e aggiornati per aumentare le possibilità di ottenere finanziamenti dalle banche.