In qualità di imprenditore, è importante tenere sotto controllo la salute finanziaria dell’azienda. Una metrica chiave da monitorare è il rapporto di rotazione dei crediti. Questo rapporto misura l’efficienza con cui l’azienda incassa i pagamenti dai clienti.
Il calcolo dell’indice di rotazione dei crediti su base mensile può fornire indicazioni preziose sul flusso di cassa dell’azienda e sulle abitudini di pagamento dei clienti. Ecco come fare:
Per calcolare l’indice di rotazione dei crediti per un mese, è necessario scegliere un periodo di tempo specifico da analizzare. Può trattarsi dell’intero mese o di un periodo più breve, come una o due settimane.
Successivamente, è necessario calcolare la media dei crediti per il periodo di tempo scelto. A tale scopo, sommare il saldo dei crediti all’inizio del periodo con il saldo dei crediti alla fine del periodo e dividere per due.
Le vendite nette a credito sono l’importo totale delle vendite a credito effettuate nel periodo di tempo meno eventuali resi o sconti. Questa cifra rappresenta l’importo che i vostri clienti vi devono per le merci o i servizi acquistati a credito.
Infine, dividere le vendite nette a credito per la media dei crediti per calcolare il rapporto di rotazione dei crediti del mese. Questo rapporto indica quante volte, in media, l’azienda ha incassato il saldo dei crediti nel corso del mese.
Un indice di rotazione dei crediti elevato indica che l’azienda sta incassando i pagamenti in modo rapido ed efficiente, il che è un segnale positivo per il flusso di cassa. Un rapporto basso può indicare che l’azienda ha difficoltà a riscuotere i pagamenti dai clienti, il che potrebbe portare a problemi di flusso di cassa.
Calcolando il rapporto di rotazione dei crediti su base mensile, è possibile tenere sotto controllo la salute finanziaria dell’azienda e apportare le modifiche necessarie per migliorare il flusso di cassa e le abitudini di pagamento dei clienti.
L’AR (Accounts Receivable) è la somma di denaro che i clienti devono a un’azienda per beni o servizi venduti ma non ancora pagati. Per calcolare l’AR mensile, è necessario seguire i seguenti passaggi:
Passo 1: determinare il saldo iniziale di AR per il mese. Si tratta dell’importo totale delle fatture in sospeso del mese precedente.
Fase 2: aggiungere tutte le nuove fatture generate nel mese corrente.
3: sottrarre i pagamenti ricevuti dai clienti nel mese corrente.
4: aggiungere eventuali rettifiche da apportare al saldo AR, come storni o rimborsi.
Fase 5: l’importo risultante è il saldo finale di AR per il mese.
Per illustrare questo calcolo, ipotizziamo che un’azienda abbia un saldo AR di 5.000 dollari all’inizio del mese. Nel corso del mese, l’azienda ha generato nuove fatture per un totale di 10.000 dollari e ha ricevuto pagamenti per 7.000 dollari dai clienti. L’azienda ha inoltre dovuto stornare 500 dollari di crediti commerciali a causa di un cliente che è fallito. Il calcolo per l’AR mensile sarebbe il seguente:
Saldo iniziale di AR: $5.000
Nuove fatture generate: $10.000
Pagamenti ricevuti: ($7.000)
Rettifiche (storni): ($500)
Saldo finale di AR: $7.500
Pertanto, l’AR mensile per questa azienda è di $7.500. Questo calcolo è importante per le aziende perché le aiuta a tenere traccia del flusso di cassa e a gestire efficacemente il capitale circolante.
L’indice di rotazione dei crediti è una metrica finanziaria che misura l’efficienza con cui un’azienda riscuote i propri crediti in sospeso dai clienti. Si calcola dividendo le vendite nette a credito per la media dei crediti in un determinato periodo di tempo.
Per calcolare l’indice di rotazione dei crediti, seguire i seguenti passaggi:
Passo 1: determinare le vendite nette a credito
Le vendite nette a credito sono le vendite totali effettuate a credito durante un periodo specifico, meno eventuali resi o accantonamenti. Il dato relativo alle vendite nette a credito è riportato nel conto economico dell’azienda.
Passo 2: calcolare la media dei crediti
La media dei crediti è la somma dei saldi iniziali e finali dei crediti divisa per due. I saldi iniziali e finali sono riportati nel bilancio dell’azienda.
(Crediti medi = (Crediti iniziali + Crediti finali) / 2)
Passo 3: Dividere le vendite nette a credito per i crediti medi
Infine, dividere le vendite nette a credito per i crediti medi per ottenere il rapporto di rotazione dei crediti.
(Indice di rotazione dei crediti = vendite nette a credito / crediti medi)
È importante notare che l’indice di rotazione dei crediti è una misura della rapidità con cui l’azienda incassa i propri crediti. Un rapporto elevato indica che l’azienda sta riscuotendo rapidamente i propri crediti, mentre un rapporto basso indica che l’azienda sta lottando per riscuotere le fatture in sospeso.
Il turnover dei crediti è un indice finanziario che misura l’efficienza della capacità di un’azienda di incassare i propri crediti in sospeso entro un determinato periodo. Indica quante volte un’azienda è in grado di convertire i propri crediti in contanti nel corso di un anno. La formula per calcolare il fatturato dei crediti è la seguente:
Turnover dei crediti = Vendite nette a credito / Crediti medi
In questo caso, le Vendite nette a credito sono il totale delle vendite a credito meno i resi e gli accantonamenti, e i Crediti medi sono il saldo medio dei crediti durante il periodo.
Per calcolare il periodo medio di incasso, è necessario dividere il numero di giorni del periodo per il rapporto di rotazione dei crediti. La formula per calcolare il periodo medio di incasso è la seguente:
Periodo medio di incasso = (Numero di giorni nel periodo) / Fatturato dei crediti
Per esempio, se un’azienda ha vendite nette a credito di 500.000 dollari e un saldo medio dei crediti di 100.000 dollari, il rapporto di turnover dei crediti sarà:
Turnover dei crediti = 500.000 $ / 100.000 $ = 5
Se il periodo considerato è di 365 giorni, il periodo medio di incasso sarà:
Periodo medio di incasso = 365 / 5 = 73 giorni
Pertanto, l’azienda impiega in media 73 giorni per incassare i propri crediti.