Come funziona il leasing di auto alle aziende IT a Bangalore?

Modifica: Si noti che la mia risposta e le cifre sono durante il regime IVA delle tasse e pre-GST.

Ho recentemente noleggiato un'auto dal "Company Car Lease Program". Quindi mi sento qualificato per rispondere. Non posso dire per Bangalore di per sé. Ma credo che il piano di leasing funzioni più o meno nello stesso modo in tutta l'India. Ecco le cose importanti da notare:

• Il datore di lavoro è il locatario primario mentre voi siete il locatario secondario. L'auto rimane a nome della società fino alla fine del periodo di leasing.
• La società di leasing finanzia l'acquisto. Il tasso d'interesse della società di leasing è di solito più del tasso d'interesse che paghereste ad una banca/società finanziaria se aveste scelto di comprare l'auto da soli. Per esempio, sto pagando il 12% APR.
• Tutti i costi come il prezzo su strada dell'auto, il costo degli accessori, l'assicurazione a zero deprezzamento sono presi nel costo del leasing. Non devi fare alcun acconto.
• L'EMI dipenderà dal valore del finanziamento meno il valore residuo dell'auto. Il valore residuo è il valore dell'auto alla fine del leasing. Questo può essere qualsiasi cosa dal 5% (il più basso) al 20%. Questo è interamente a discrezione dei termini firmati tra la società di leasing e il tuo datore di lavoro. Tu non hai voce in capitolo. Nel mio caso, il valore residuo è del 5%.
• L'EMI è a tuo carico. Ma ciò che il datore di lavoro farà è ridurre la vostra paga mensile lorda dell'importo dell'EMI. Questo significa effettivamente che pagherete l'EMI dal vostro stipendio lordo e non dallo stipendio netto. Questo significa inoltre che state facendo un risparmio effettivo del 30,9% nel caso in cui vi capitasse di essere nella più alta fascia d'imposta (la maggior parte sarà in questa fascia d'imposta poiché il programma di leasing è offerto solo ai dipendenti medi e anziani).
• Questa macchina ora diventa come un'auto aziendale data al dipendente per uso ufficiale e privato (come da definizione delle leggi sull'imposta sul reddito). Con questo ti sono concessi alcuni vantaggi così come oneri auto perquisiti:
  • Puoi assumere un autista il cui stipendio non supera i 15.000 ₹ pm. Questo stipendio è esente da tasse. Devi presentare le ricevute per richiederlo.
  • Ti sono permesse le spese di gestione e manutenzione dell'auto ufficiale per un ammontare di ₹ 10,000 al mese esenti da tasse. Devi presentare le fatture del carburante e le ricevute di manutenzione per richiedere questo. Questo è esente da tasse.
  • Un premio per l'auto e un premio per l'autista (se il salario dell'autista è richiesto) è aggiunto allo stipendio lordo del dipendente come da regola IT (vedi: VALUTAZIONE DEI PERQUISITI - AUTO A MOTORE | SIMPLE TAX INDIA).
• Al termine del periodo di leasing si è tenuti ad acquistare l'auto al valore residuo. Nel caso in cui lasciate i servizi della società o se perdete il vostro lavoro, anche in questo caso, siete tenuti a comprare l'auto al valore WDV dell'auto in quel momento. La società di leasing raccoglie assegni firmati da voi per assicurarsi che questo accada.
• L'auto è registrata presso la RTO al tasso d'imposta di registrazione aziendale che è il doppio dell'importo per l'individuo. Alla fine del periodo di leasing, l'auto viene trasferita a voi e poi ri-registrata con l'aliquota individuale. Si ottiene un rimborso per l'importo pagato in eccesso per il periodo non utilizzato. Cioè:
  • Assumiamo che l'imposta a vita (15 anni) per la società è ₹ 1.80.000. Lo stesso per l'individuo è ₹ 90.000.
  • Il periodo di leasing dell'auto era di 5 anni. Dopo 5 anni, l'auto viene trasferita a nome dell'individuo.
  • Quindi l'eccesso di imposta pagata è: ₹ (1,80,000 - 72,000 essendo l'addebito per la tariffa Comp per 5 anni - 60,000 essendo l'imposta che l'individuo deve per il saldo 10 anni) = ₹ 48,000. Questo è il rimborso.
• C'è un risparmio sostanziale se si va in per leasing auto aziendale. Un modo di vedere la cosa è che più grande/costosa è l'auto che si acquista più è il risparmio. But also note that the interest rate is higher and you are the one paying the EMI. But all in all, it makes sense to buy the car instead of paying income tax.
• You are responsible for maintenance and repairs. This amount can be claimed from the car running allowance.
• I went with the Honda Jazz. At y grade/position/salary, I could have gone with the Mercedes A-Class also but I figured that it would be waste of money. Here are my figures (Honda Jazz V-CVT with some accessories):
  • Base Price: ₹ 7,48,364.00
  • VAT @ 13.5%: ₹ 1,01,029.00
  • Ex Showroom Price: ₹ 8,67,393.00
  • RTO Company Registration: ₹ 1,64,045.00
  • Insurance: ₹ 25,903.00
  • Warranty/Accessories: ₹ 22,500.00
  • Discount: ₹ -18,000.00
  • Total Vehicle Cost: ₹ 10,61,841.00
  • Residual Value (5%): ₹ 51,797.00
  • Lease period: 3 years
    • Basic Lease Amount: ₹ 31,755.00 pm
    • VAT @ 13.5%: ₹ 4,287.00 pm
    • Total Lease Fees: ₹ 36,042.00 pm
• Tax Benefits and perquisites per year:
  • Tax Benefit (30.9%): ₹ -2,20,163.74
  • Car Perquisite: ₹ 6,674.00
  • Driver Salary Perquisite: ₹ 3,372.00
  • Total Tax Benefit (per year): ₹ -2,10,117.74
• Actual Car Value paid for:
  • Total Lease Payment: ₹ 12,97,512.00
  • Residual Value: ₹ 51,797.00
  • Car value paid: ₹ 13,49,309.00
  • Total Tax Benefit: ₹ -6,30,353.21
  • Landed cost: ₹ 7,18,955.79

This means like paying about ₹ 7, 20, 000 out of my own pocket to buy the car outright. This is less than the base value of the car.

(The CLP will work more or less in a similar fashion in all other IT companies).

Edit: Some of you have asked how I arrived at the tax benefit of 220k. You get tax benefit on lease amount + petrol reimbursement + drivers salary. In my case, this is ₹ 712,504 breakup as:

(36042 x12) for lease fees + (120000 for petrol) + (160000 for driver's salary).

30.9% of 712,504 is the tax benefit.